Оглавление:

Счета фактуры на аванс не попадают в книгу продаж

Такая проблема. Не попадают счета фактуры на аванс в книгу продаж.Порядок до-в верный. Сначала выписка, на ее основании сч. фактура на аванс, затем в следующем месяце отгрузка. Все проводки верны. Договора во всех документах одинаковы.При формировании и книги продаж этой счет фактуры нет. Подскажите где искать ошибку.

Конфигурация 1с Бухгалтерия 7.7 релиз 516

А договор «автоматический» или нет? может нужен документ «Формирование записей книги продаж»?

Читают тему:

Мероприятия

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Бухгалтерские и юридические услуги

Получите консультацию по вашему вопросу!

Почему в книгу покупок не попадает счет фактура на аванс

Почему в книгу покупок не попадает счет фактура на аванс

С 1 апреля 2012 года вступило в силу постановление Правительства РФ № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011, принятое взамен действующего ранее постановления Правительства РФ № 914 от 02.12.2000.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред 2.0), начиная с релиза 2.0.31, реализована новая система учета НДС, поддерживающая постановление № 1137. Изменения в отражении НДС обязательно нужно учитывать при эксплуатации и на предприятии. При этом учет НДС по операциям, введенным до 01.04.2012, ведется по старым правилам. Это видно в настройке параметров учета программы (открывается через меню или вкладку «Предприятие»), на закладке «НДС:

Реализованы новые формы книги покупок и книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур согласно постановлению № 1137, а также поддержка кодов видов операций по НДС согласно Письму ФНС России от 03.02.2012 ЕД-4-3/[email protected]

Кроме того, новая система учета НДС в «1С:Бухгалтерии» стала проще, часть регламентных документов уже не нужна. В предыдущих версиях программы упрощенный учет НДС был возможен только при известных ограничениях, а теперь он доступен всем.

Основанием для учета НДС служат полученные и выданные счета-фактуры.

Счет-фактура полученный (на поступление)

Пример: Организацией «Вишера» 30.08.2012 были получены товары от поставщика ООО«Боровик» на сумму 83600 руб. (в т. ч. НДС 18%), предъявлен счет-фактура № 67. В тот же день от того же поставщика были получены материалы на сумму 30480 руб. (в т. ч. НДС 18%), предъявлен счет-фактура № 31.

Счет-фактуру полученный можно отразить в программе двумя способами.

1) При первом способе необходимо занести документ поступления («Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов» и др.) и провести его. Документ сформирует проводку по учету НДС: Дт 19 Кт 60.Затем на основании проведенного документа поступления нужно ввести «Счет-фактуру полученный», можно ввести его из документа поступления по ссылке «Ввести счет-фактуру».

В созданном документе «Счет-фактура полученный» должны быть заполнены реквизиты: вид счета-фактуры (по умолчанию: «На поступление»), код вида операции (по умолчанию: «01 – Полученные товары, работы, услуги»). Кроме того, имеется флаг «Отразить вычет НДС». Если его установить, то вычет НДС будет сразу отражен в книге покупок, без дополнительной регистрации регламентным документом, а проводка по вычету НДС будет сформирована при проведении счета-фактуры.

При проведении «Счет-фактура полученный» формирует проводку по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных ( меню: «Покупка – Ведение книги покупок »).

2) Другой вариант отражения полученного счета-фактуры – регистрация в самом документе поступления. На закладке «Счет-фактура» нужно поставить флаг «Предьявлен счет-фактура» и указать его реквизиты, в том числе код вида операции, а также при необходимости отметить «Отразить вычет НДС» для автоматического отражения в книге покупок. Документ поступления при проведении сформирует проводки по учету НДС: Дт 19 Кт 60, и по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19 (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»). Счет-фактура в виде отдельного документа не сохраняется.

Счет-фактура полученный (на выданный аванс)

Если наша организация заплатила поставщику аванс, поставщик должен выставить счет-фактуру на аванс. В программе счет-фактуру на аванс можно зарегистрировать на основании платежного документа: расходного кассового ордера или списания с расчетного счета.

Пример: 28.08.2012 организация «Вишера» перечислила на банковский счет ООО «Боровик» аванс в сумме 83600 руб. (в т.ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Получатель платежа выставил счет-фактуру на аванс.

Введем документ «Счет-фактура полученный» на основании банковской выписки «Списание с расчетного счета». В созданном документе по умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы выданные». Здесь также присутствует флаг «Отразить вычет НДС». При проведении «Счет-фактура полученный» на аванс формирует проводку по вычету НДС (при установленном флаге «Отразить вычет НДС»): Дт 68.02 Кт 76.ВА. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур полученных ( меню: «Покупка – Ведение книги покупок »).

Счет-фактура выданный (на реализацию)

Пример: 30.08.2012 организация «Вишера» произвела отгрузку товаров покупателю ООО «Топ-Инвест» на сумму 146000 руб. (в т.ч. НДС 18%). Покупателю выставлен счет-фактура.

Необходимо занести в программу документ реализации и провести его. При этом будет сформирована проводка по начислению НДС: Дт 68.02 Кт 90.03. Затем на основании документа реализации нужно ввести «Счет-фактуру выданный» (можно ввести счет-фактуру по ссылке из документа реализации). В созданном документе «Счет-фактура выданный» по умолчанию указан вид счета-фактуры: «На реализацию», код вида операции: «01 – Реализованные товары, работы, услуги». Чтобы счет-фактура попал в журнал учета полученных и выставленных с/ф, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Затем провести документ. Документ сохраняется в журнале счетов-фактур выданных ( меню: «Продажа – Ведение книги продаж »).

Счет-фактура выданный (на полученный аванс)

Пример: 28.08.2012 на банковский расчетный счет организации «Вишера» поступил аванс от ООО «Топ-Инвест» в сумме 146000 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет предстоящей поставки товаров. Плательщику был выставлен счет-фактура на аванс.

Счет-фактуру выданный на аванс можно зарегистрировать в программе на основании документов поступления оплаты (приходного кассового ордера или поступления на расчетный счет).

Кроме того, возможна автоматизированная регистрация всех счетов-фактур на выданные авансы за определенный период. Воспользуемся этим вариантом.

Откроем форму «Регистрация счетов-фактур на аванс» (доступна на вкладке «Банк» или в меню: «Продажа – Ведение книги продаж »), укажем период заполнения. По кнопке «Заполнить» табличная часть заполняется сведениями о полученных авансах. По кнопке «Выполнить» — автоматически созданы счета-фактуры выданные на аванс, о чем информирует служебное сообщение. Созданные документы можно увидеть по кнопке «Список счетов-фактур (выд.)»

По кнопке «Список счетов-фактур (выд.)» откроем созданный счета-фактуру. По умолчанию установлен вид счета-фактуры: «На аванс», код вида операции: «02 – Авансы полученные». Чтобы с/ф попал в журнал учета счетов-фактур, необходимо указать дату, когда он был выставлен. Счет-фактура выданный на аванс формирует проводку по начислению НДС с аванса: Дт 76.АВ Кт 68.02.

Oсновные регламентные документы НДС

В предыдущих версиях программы было необходимо вводить регламентные документы «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей книги продаж» (если организация вела «обычный», не упрощенный учет НДС). Теперь учет НДС стал проще.

Документ «Формирование записей книги покупок » сейчас необходим для отражения вычетов НДС по поступлению только в том случае, если в полученном счете-фактуре (или в документе поступления) не был установлен флаг «Отразить вычет НДС». Если флаг был установлен, все необходимые движения регистров и проводки были сделаны счетом-фактурой (или документом поступления), и счет-фактура попадет в книгу покупок. «Формирование записей книги покупок» служит также для отражения вычетов НДС с полученных авансов, по налоговому агенту, по уменьшению стоимости реализации.

Создадим документ ( меню: «Операции – Регламентные документы НДС » или «Покупки – Ведение книги покупок ») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае заполнена только табличная часть «Вычет НДС с полученных авансов». При проведении документ формирует проводку по вычету НДС с аванса: Дт 68.02 Кт 76.АВ.

Документ «Формирование записей книги продаж » в новой системе учета НДС служит только для отражения восстановления НДС по авансам выданным. Все остальные движения регистров и проводки формируются при проведении счетов-фактур выданных, которые автоматически попадают в книгу продаж.

Создадим документ ( меню: «Операции – Регламентные документы НДС » или «Продажи – Ведение книги продаж ») и заполним по кнопке «Заполнить – Заполнить документ». В нашем случае табличная часть «Восстановление по авансам»заполнена. При проведении документ формирует проводку по восстановлению НДС: Дт76.ВАКт68.02.

Документы сохраняются в журнале:

меню: «Операции – Регламентные документы НДС »

Также регламентные документы НДС можно создавать через «Помощника по учету НДС» (вкладки «Покупка» и «Продажа»)

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур

Книга покупок, книга продаж, журнал учета счетов-фактур реализованы в программе в виде отчетов.

Сформируем книгу покупок по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Покупка» или меню: «Покупка – Ведение книги покупок »). В ней 4 записи, из них 2 – на аванс.

Теперь сформируем книгу продаж по постановлению № 1137, за 3 квартал 2012 (вкладка «Продажа» или меню: «Продажа– Ведение книги продаж »). В ней 3 записи, из них 2 – на аванс.

Сформируем журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по постановлению № 1137 (он доступен как через вкладки «Покупка» и «Продажа», так и через меню: «Покупка – Ведение книги покупок » и «Продажа – Ведение книги продаж »). Отражены все счета-фактуры, в том числе на аванс.

Обязаны ли проставлять номер платежного поручения в книге покупок при зачете выданного аванса?

Таня, 17.04.2017 13:34:57

Нужно ли заполнять графу 8 в книге покупок при принятии к вычету НДС с аванса полученного (код вида операции 22)?

Виктория, 07.11.2016 12:26:29

На основании платежного поручения формирую с-ф на аванс(полученную) и к ней не крепится договор(счет-основание).Соответственно.я не могу сделать операцию-отражение начислений НДС(чтоб убрать «двойной»НДС в книге покупок.Почему так и как это исправить.

Алла, 04.10.2016 21:16:23

Счет/фактуру на аванс уплаченный нами отразила в книге покупок с кодом 01. Нужно ли Декларацию пересдать? Прошло 4 месяца, а налоговая не выставила требование на несоответствие с контрагентом.

Татьяна, 16.06.2016 14:18:02

Счет-фактура на аванс полученный не попала в кн. продаж за 1 кв.16г. доп. листы сформированы вручную в декларацию не попадают, как исправит ь

Дюдмила, 05.01.2016 09:35:59

Большое спасибо за пошаговое ведение НДС, я новичок в этом деле, а ваша инструкция мне очень помогла. Желаю процветания вашей фирме

Наталья, 26.12.2015 08:08:40

Помогите пожалуйста правильно учесть НДС заплаченный нами как налоговым агентом. Товар получен в мае 2015 из Белоруссии, заплачен ввозной налог, зарегистрировано заявление о ввозе. Какие документы в 1с8.2 я должна заполнить и как в книге покупок должна отразиться эта операция? Спасибо.

Валентина, 10.12.2015 10:21:13

01.04.15 был сч.фактура на аванс на сумму 500 т.р. а 30.06.15 поставщик выставил документы на всю сумму 1500 т.р. Как отразить в 1С, что бы в книге покупок сумма НДС не отразилась 2 раза?

Татьяна, 24.10.2015 07:53:59

Ранее был экспорт не подтверждён.затем собрали пакет сделала в 1с8.2 подтверждение ставки 0 а в книги покуапок и продаж суммы не отражаются и в. Декларации за 3 квартал соответственно тоже помогите какие регистры не заполнила в 8.2

Любовь, 21.10.2015 09:22:58

В 1С 8.2 в документе «Подтверждение нулевой ставки НДС» при выборе опции «не подтверждена ставка 0%» выскакивает ставка НДС 18/118, в то время, как ставка в этом случае должна быть 18% сверху. Подскажите, как исправить ошибку.

Анна, 19.10.2015 16:23:59

Подскажите пожалуйста в журнале учета полученных счетов-фактур отражаются счета-фактуры, заприходованные через доп. расходы?

Ирина, 03.09.2015 10:31:25

Добрый день! Подскажите каким документом отразить в книге покупок сумму НДС по ставке 18%, начисленный ранее по неподтвержденному экспорту, при последующем подтверждении? спасибо.

Такси в аэропорт, 29.08.2015 04:34:07

НДС будет сразу отражен в книге покупок, без дополнительной регистрации регламентным документом, а проводка по вычету НДС будет сформирована при проведении счета-фактуры.

Венера, 10.08.2015 06:06:20

Спасибо большое за полезную и подробную статью.

Галина, 06.07.2015 15:53:35

В предыдущем периоде я приобрела товар,который оприходован на розничный склад,НДС включен в стоимость товара. Он продан не весь,будет продаваться в дальнейшем.Но при формировании книги покупок НДС у меня попадает в книгу покупок.Почему.

Любовь, 20.04.2015 22:48:33

Спасибо. Очень доступная и полезная информация.

Елена, 20.02.2015 08:50:09

Очень пригодилось в обучении

Ninel, 12.11.2014 11:30:54

Помогите исправить ошибку в 1С. В документе «Поступление товаров и услуг» отражена услуга, указан счет учета НДС 19.04. В результате проведения формируется проводка Дт 19.04 — Кт 60.01. На основании документа введена счет-фактура. Этот документ не попадает в док-т «Формирование записей книги покупок». И соответственно не образуется проводки Дт 68.02 Кт 19.04. Почему?

Надежда, 30.09.2014 17:51:38

Спасибо за статью. Но хотелось бы видеть еще проводки по каждому документу.

1CStyle.ru, 17.07.2014 21:58:43

Жанна, нашим методистам очень приятно это слышать!

Жанна, 17.07.2014 21:47:08

Спасибо за статью. Очень полезная информация.

Таня, еще новичок. 13.07.2014 10:45:20

А что дальше? Ну сформировали книги, а где видно сколько к уплате НДС? Как в программе отразить выплаты НДС? 68.02 никогда в ноль не уходит?

Ольга Самарская, 23.05.2013 09:50:51

а не могли бы вы пояснить почему теперь в счет-фактуру попадают из реализации только строки с НДС, а услуги которые мы предоставляем на условиях агентского договора там не пишутся и в сумме их нет, клиент требует чтобы акт и с-ф сходились

1CStyle.ru, 23.04.2013 01:08:22

Пользуйтесь на здоровье, Lisa!

Lisa, 16.04.2013 15:01:57

Спасибо за статью. Очень пригодилась, особенно такому новичку как я ))

При каких уловиях счет фактура на аванс попадает в книгу покупок?

У меня такая же проблема, в описании ошибок на сайте 1с нашел следующее:

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «По

Код ошибки: 50010115

Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 17.10.2016

Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.44.167

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «Полученные авансы» документа «Формирование записей книги покупок» заполняется неверно.

Указать договор для выданных авансовых счетов-фактур, введенных, начиная с релиза 3.0.44.140 Или добавить строчки по зачитанным авансам вручную в документ «Формирование записей книги покупок»

А не происходит ли у вас в таких случаях реализации в течение того же дня?

И попадают ли эти счета-фактуры по полученным авансам в книгу продаж? Если нет, то и книге покупок им делать нечего.

у продавца возможны ситуации:

продажи в периоде перечисления аванса не было;
продажа в периоде перечисления аванса была.
(возврат не рассматриваем)

вычет по НДС с авансов полученных в книге покупок с номером счета-фактуры, который был выписан продавцом при получении аванса

книга покупок == фанера над Парижем

Вообще-то если аванс и реализация происходят в течение одного налогового периода (одного квартала) и реализация полностью покрывает полученную предоплату, то можно вообще не заморачиваться со счетом-фактурой на аванс и тяганием НДС с него туда-сюда. Потому что это лишние телодвижения, никак не влияющие на сумму НДС к уплате в бюджет.

Если же хочется «полной автоматизации», чтобы не отслеживать даты и суммы, или аванс в одном квартале, а реализация — в другом, то надо анализировать — чем такие «нехорошие» счета-фактуры отличаются от тех, по которым все правильно зачитывается. Может, там тупо платежка и отгрузка на разные договоры разнесены или еще что.

У меня такая же проблема, в описании ошибок на сайте 1с нашел следующее:

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «По

Код ошибки: 50010115

Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 17.10.2016

Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.44.167

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «Полученные авансы» документа «Формирование записей книги покупок» заполняется неверно.

Указать договор для выданных авансовых счетов-фактур, введенных, начиная с релиза 3.0.44.140 Или добавить строчки по зачитанным авансам вручную в документ «Формирование записей книги покупок»

Что делать если счет фактура не попадает в книгу покупок 1C 8.3

Счет-фактура является основанием для получения вычета по НДС. Иными словами, если есть счет-фактура от поставщика, можно рассчитывать на уменьшение уплачиваемого НДС. Но существует несколько условий, которые необходимо соблюдать, чтобы иметь право на вычет.

Основных условий три:

  • Товары или услуги приобретаются для выполнения производственных работ, услуг или для перепродажи.
  • Товары должны состоять на балансе фирмы (т.е приняты к учету).
  • Документ счет-фактура есть в наличии (либо в печатном виде, либо в электронном) и оформлен с соблюдением всех правил.

Конфигурации 1С значительно упрощают учет входящего НДС, особенно это относится к последним версиям программ на платформе 8.3. Однако и тут необходимо соблюдать определенные условия оформления документов.

Существует два основных способа учета входящего НДС в 1С 8.3:

Что же делать, если счет-фактура не попадает в книгу покупок 1С 8.3? Рассмотрим в этой инструкции.

Как правильно учесть НДС в книге покупок

На рис.1 и рис.2 приведен пример оформления документа поступления и полученного по нему счета-фактуры. Оформленный таким способом счет-фактура попадет в книгу покупок.

Обратите внимание на регистрацию счета-фактуры непосредственно из документа поступления (рис.1). Счет-фактура создается автоматически прямо из документа «Поступление товаров, услуг», если заполнены его дата и номер (нужные поля находятся внизу документа «Поступление…» ). Казалось бы, что проще?

Ошибки при учете входящего НДС в 1С

Однако и тут возникают ошибки. Например, часто документы вводятся задним числом, и даты документа поступления и счета-фактуры могут не совпадать. Несоответствие дат может привести к ошибкам в книге покупок. Если установлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то счет-фактура должен попасть в книгу покупок в том периоде, к какому относится его дата. Соответственно, если по ошибке даты отличаются, то счет-фактуру в книге покупок можем не увидеть.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бывают случаи, когда даты действительно не совпадают. Например, когда товар и документы на него поступают в разное время; или когда поступает оборудование. Вспомним второй пункт из трех необходимых условий: «Приобретенные товары должны быть оприходованы, т.е. стоять на балансе фирмы».

Часто бывает, что поступление основных средств или оборудования и принятие этих объектов к учету относится к разным отчетным периодам. В этом случае оформляется документ «Формирование записей книги покупок» (рис.8). Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» должен быть снят (см.рис.3, рис.4, рис.5). НДС примется к вычету только после принятия оборудования к учету (рис.6,рис.7). Если нет проводки Дт01 — Кт08, то и счета-фактуры в книге покупок нет.

Еще одна ошибка связана с флажком «НДС включать в стоимость» (рис.9). Этот флажок используется при раздельном учете НДС, когда материалы заведомо будут использоваться при производстве продукции, реализуемой без НДС. Чтобы принять НДС к вычету по поступившим материалам, необходимо данный флажок выключить.

Заключение

В заключение хочется вспомнить о «лишних» счетах-фактурах, которые могут попасть в книгу покупок, если не выверены счета 60.02 и 76.ВА. Такое случается при неоперативном вводе документов оплаты и поступления товаров. Когда сначала вводятся только банковские и кассовые документы, то могут быть сформированы проводки по дебету счета 60.02, а по ним – счета-фактуры на аванс.

Если затем общим списком ввести документы поступления товаров, то по ним тоже сформируются счета-фактуры. И те, и другие попадут в книгу покупок. Во избежание такой ситуации нужно перед формированием счетов-фактур перепровести документы оплаты и поступления, чтобы выстроить правильную последовательность документов и сформировать корректные проводки.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Счет-фактуры на аванс в книге покупок

Здравствуйте,ответьте пожалуйста счета-фактуры на аванс от поставщика отражаются в Книге покупок.Обязательно ли если предоплата ? и берется ли к вычету НДС по 60 счету аванс

Ответы юристов (3)

Добрый день. счет-фактура на сумму НДС, с аванса, полученного от поставщика, отражается в книге продаж в периоде получения аванса.

В книге покупок же отражается вычет суммы НДС, с полученного ранее аванса, в периоде отгрузки товаров (услуг), по которым ранее был получен аванс.

НДС к вычету по 60 счету, по выданному авансу не берется. К вычету берется НДС по счету 19, по приобретенным товарам, услугам.

Уточнение клиента

я образно 60 счет написала

20 Июля 2016, 08:01

Есть вопрос к юристу?

Все ли понятно в ответе? Ответила ли я на ваши вопросы? И что еще вы хотите уточнить?

Уточнение клиента

спасибо,все вроде понятно,уточните пожалуйста а вот в журналах счет фактур АВАНСЫ полученных надо ли ЗАПОЛНЯТЬ,у нас нет товаров на комиссии,занимаемся оптом

21 Июля 2016, 07:17

С 1 января 2015 г. плательщики НДС не должны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 169 НК РФ. Как следует из «дорожной карты» по совершенствованию налогового администрирования (утв.Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р), данное изменение направлено на сокращение избыточного документооборота, поскольку отражаемая в журналах информация дублируется в книге покупок и книге продаж.

С 01.01.2015 регистрировать в журнале нужно только те счета-фактуры, которые вы получаете или выставляете (п. п. 3 и 3.1 ст. 169 НК РФ):
— при покупке или продаже от своего имени товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах другого лица во исполнение договоров комиссии или агентирования;
— в рамках договоров транспортной экспедиции, если доходом для целей налогообложения вы признаете лишь свое вознаграждение;
— при выполнении функций застройщика.

С так понимаю, что вы не подпадаете ни под одну из указанных выше категорий, и вести Журнал не должны.

Уточнение клиента

Екатерина,подскажите пожалуйста по возврату у нас контрагенты(наши покупатели) на УСНО они нам возвращают товар выставляя счет фактуру без НДС,А мы им возвращаем товар бракованный выделяя НДС,ВОПРОС как данные счет фактуры попадают в книгу покупок и продаж ?

21 Июля 2016, 15:53

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Почему счет-фактура на аванс попадает в книгу продаж