Можно ли получить налоговый вычет после покупки квартиры у тещи?

Покупаем квартиру у моей мамы, с официальном браке с мужем, он покупатель-мама моя продавец, фамилия у меня как у мамы(девичья) не будет проблем с налоговой при возврате 13%.

Ответы юристов (1)

могут быть, если ФНС установит наличие отношений родства повлиявших на сделку, ее условия и/или результат.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 июля 2015 г. N 03-04-07/40094

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из письма следует, что супругами в 2014 году в общую совместную собственность у отца одного из супругов была приобретена квартира с привлечением средств целевого кредита.
В соответствии с пунктом 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих имущественных налоговых вычетов:
имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартир. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;
имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220 Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.
Согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не предоставляются, в частности, в случае, когда сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.
Подпунктом 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса определено, что взаимозависимыми признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Таким образом, супруг и отец другого супруга, которые являются сторонами сделки купли-продажи квартиры, не являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами.
Вместе с этим, абзацем первым пункта 1 статьи 105.1 Кодекса установлено, что если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в пункте 1 статьи 105.1 Кодекса лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения.
При этом на основании пункта 7 статьи 105.1 Кодекса суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 статьи 105.1 Кодекса, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 статьи 105.1 Кодекса.
Исходя из вышеизложенного, по нашему мнению, при приобретении супругами в общую совместную собственность у отца одного из супругов квартиры с привлечением средств целевого кредита, другой супруг вправе получить имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, исходя из величины оплаченных расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение указанного объекта недвижимости, но не более установленных статьей 220 Кодекса размеров, в том случае, если не будет установлена взаимозависимость указанных лиц.

Директор Департамента
И.В.ТРУНИН

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Могу ли получить имущественный вычет с покупки квартиры у свекрови?

Подскажите покупка квартиры была в феврале 2015 у свекрови за 1400000 из них 450000 брали в ипотеку,квартира в долях со супругом. Я так понимаю супруг не имеет право на имущественный вычет,т.к является взаимозависимым.А я могу получить возрат 13% за 2015 ?Я с декабря 2015 года в декрете

Ответы юристов (1)

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на приобретение недвижимого имущества в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ.

Если сделка заключена после 01.01.2012, Вы можете подать документы на получение имущественного вычета.

При этом необходимо учитывать следующее. Налоговый орган может признать Вас и свекровь взаимозависимыми лицами с учетом п. 1 ст. 105.1 НК РФ. Но взаимозависимость лиц признает только суд, у налоговых органов нет таких полномочий. Поэтому, если налоговый орган откажет Вам в получении вычета, получайте письменный отказ и пробуйте оспаривать его в суде.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры у свекрови?

Здравствуйте! Муж купил квартиру у свекрови. на покупку квартиры взяли ипотеку. квартира в данный момент в долевой собственности муж, жена, моя дочь от первого брака, сын совместный. подали документы в налоговый орган на возврат 13% нам отказали, аргументируют родственными связями. Если мы купили у свекрови квартиру, деньги она на руки получила, Почему мы не имеем права вернуть 13% налогового вычета. Правы они или нет.

Ответы юристов (4)

Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220НК РФ имущественный налоговый вычет
при приобретении жилья не применяется в случаях, если сделка
купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в
соответствии со ст. 20 НК РФ.
В частности, пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ
взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным
законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
Представляется, что в Вашем случае существуют отношения родства между покупателем жилья и его продавцами.
Таким образом, можно признать правоту налоговиков, отказавыших Вам в имущественном вычете по НДФЛ.

Уточнение клиента

Дело в том Муж на свою долю возраста не претендует, так как он взаимозависимое лицо. Но, я и моя дочь от первого брака, а так же наш сын. Мы являемся не кровными родственниками. В таком случае я имею права на возврат налогового вычета?

28 Апреля 2017, 10:07

Есть вопрос к юристу?

Имущественные налоговые вычеты в части расходов налогоплательщика на приобретение на территории Российской Федерации квартиры не предоставляются в случаях, если сделка купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ. Взаимозависимым лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Уточнение клиента

Согласно статье 105 я и мои дети не являются взаимозависимыми лицами. квартиру купил муж у своей мамы. он на выплату не имеет права т.к. взаимозависимое лицо.Но я и дети мы ведь имеем права подать декларацию на возврат 13%.

28 Апреля 2017, 10:21

Муж и Вы с дочерью и сыном от первого брака являетесь семьей.

Уточнение клиента

Спасибо, за ответ и за разъяснения.

28 Апреля 2017, 10:24

У Вас с мужем общий бюджет а муж и его мать родственники. Поэтому налоговый орган наверное и отказывает а то что Вы не являетесь родственником рассматривается как семья.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Имущественный вычет

Добрый день. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры у свекрови? Или вычете будет отказано, но мы же не являемся близкими родственниками?

30 Сентября 2014, 13:16 Оксана, г. Ливны

Ответы юристов (3)

Можете; вычет не предоставляется только при покупки у следующих лиц: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Свекровь не относится к перечисленным лицам. Порядок предоставления вычета смотрите по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

Уточнение клиента

Покупка будет осуществляться следующим образом, по 1/2 доле в праве мужу и 1/2 доля в праве мне. Вот с моей части я и хочу получить имущественный вычет

30 Сентября 2014, 13:25

Есть вопрос к юристу?

В таком случае Вы можете получить или вычет в размере 2 млн. рублей, или, если сумма жилья больше, вычет пропорционально Вашей доли, но не более 2 млн.:

«При покупке жилья после 1 января 2014 года уже каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. рублей(если позволяет стоимость жилья), а ограничение на суммарный вычет на объект жилья больше не действует (с 1 января 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2014 году в совместную собственность квартиру стоимостью 4,5 млн.рублей. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то супруги могут распределить вычет в равных долях (по 50%) и при этом каждый из них сможет получить вычет в максимальном объеме в размере 2 млн.рублей (к возврату 260 000 рублей).

Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2014 году квартиру стоимостью 2.5 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичникова А.А. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супруга. В результате супруг получит вычет в максимальном размере — 2 000 000 руб. (260 тыс. руб. к возврату)» (см. здесь verni-nalog.ru/articles/vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami#section-1)

Под. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ указывает на возможность имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир.

Имущественный налоговый вычет указанный в под. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ предоставляется с учетом особенностей, указанных в п. 3 данной статьи.

Исходя из данной статьи факт родства не является основанием к отказу в налоговом вычете, если вы данную квартиру будете приобретать по договору купли-продажи.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Покупка части квартиры у тещи и налоговый вычет

Вы не можете получить имущественный вычет при покупке жилья, т.к. приобретаете его у взаимозависимого лица, у вашего родственника.

Взаимозависимыми признаются лица состоящие не только в родственных отношениях, но и отношениях свойства. Под отношениями свойства понимаются возникающие в связи с заключением брака отношения между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

По Семейному кодексу, отношения свойства возникают в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов. То есть зять и теща – это свойственники. Да, до 1 января 2012 года налоговые вычеты покупателям недвижимости, если сделка совершалась между свойственниками, не предоставлялись. А по сделкам, совершенным начиная с января 2012 года, право на вычет покупатель-свойственник иметь будет (соответствующие изменения были внесены в Налоговый кодекс).

Но с одной оговоркой: свойственники могут быть признаны взаимозависимыми лицами с учетом п. 1 ст. 105.1 НК РФ. В данном пункте говорится о взаимозависимости для целей налогообложения, когда особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами. Следовательно, если при покупке квартиры не был причинен ущерб бюджету, покупатель вправе воспользоваться имущественным вычетом. А по закону ущерб еще надо доказать. Кроме того, взаимозависимость лиц признает только суд, у налоговых органов нет таких полномочий. Поэтому, если инспекция отказывает вам в получении вычета, требуйте официального письменного ответа от налогового органа, на основании которого уже можно будет предпринимать дальнейшие действия.

В данном вопросе решение остается только за вами. Если вы подадите документы на вычет, в любом случае налоговой будет проводится проверка документов. В ходе камеральной проверки налоговые органы проверяют в том числе и степень родства. Бывали случаи, когда выплаченный налоговый вычет по сделке между родственниками (например, братом и сестрой, имеющими разные фамилии) налоговая инспекция требовала вернуть в связи с открывшимся фактом родства. Если налогоплательщик не возвращает деньги добровольно, начнутся судебные разбирательства.

Порядок переноса имущественного вычета зависит не от того, в каком году вы вышли на пенсию, а от года, в котором вы купите жилье и оформите право собственности на него. Уточните этот момент, пожалуйста.

Если пенсия НПФ облагается НДФЛ, вам необходимо будет запрашивать справку 2-НДФЛ в данном фонде за каждый год подачи декларации. Именно фонд будет являться налоговым агентом, удерживающим НДФЛ с вашего дохода.

Вы правильно понимаете, что возвращать налог вы будете в том размере, в котором был удержан НДФЛ с вашего дохода в виде пенсии. На примере 3 000 руб: доход за год 36000 руб, НДФЛ 4680 руб. Именно в таком размере вы сможете вернуть за год налог, не более. Т.к. получение вычета при покупке жилья это не субсидия и не льгота, это возможность вернуть ранее удержанный с вашего дохода НДФЛ.

Спасибо вам за поздравления.

Рассмотрим ситуацию, например, вы приобретете имущество в 2014 году и получите на него свидетельство о праве собственности. В 2015 году вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, получить часть вычета при покупке жилья, таким образом у вас образуется остаток вычета, который вы вправе как пенсионер перенести на 3 года, от года в котором образован данный остаток. Это «новые» правила распространяются на налогоплательщиков-пенсионеров, у которых право собственности возникло после 01 января 2014 года. Получается, что в 2015 году вы сможете подать одновременно декларации за 2014, 2013, 2012 и 2011 годы, а затем, если вы также будете иметь доход, облагаемый НДФЛ, продолжить получение вычета в обычном порядке.

Покупка квартиры у свекрови налоговый вычет